Финансов лизинг: функции, типове

Финансовите лизингови дружества са собственици на земя, къща или друго притежание, което продава правото за ползване на имота за определен период от време.

Договорът, който урежда правата на лизингодателя, е договорът за наем, който включва правото на лизингополучателя да използва имота при определени условия, без намеса от страна на лизингодателя, за срока, определен в договора. В замяна на това наемателят плаща наем.

Финансовият лизинг има характеристики, подобни на покупка на вноски. Това е така, защото обичайният резултат е, че лизингополучателят става собственик на актива в края на лизинговия договор.

За лизингополучателя може да има данъчни облекчения при лизинг на актив вместо да се купува. В допълнение, периодичните плащания са по-лесни за финансиране, отколкото общата покупна цена на имота. Лизингът е съпоставим с отдаването под наем на актива за определен период от време.

За лизингодателя основното предимство на лизинга е, че то запазва правата върху имота. От друга страна, той генерира възвръщаемост на инвестирания от вас капитал.

функции

Финансов лизинг е лизинг, при който наемодателят не е производител или продавач на оборудването, а само придобива актива, за да го отдаде на лизингополучателя.

Финансовият лизинг действа по същия начин като кредитор, който дава заем, в който оборудването е нещо обезпечение: наемателят избира оборудването и определя, че той е подходящ за неговото използване и че продавачът е надежден, а лизингодателят предоставя само парите.,

Лизингодателят не поема рискове или възнаграждения въз основа на активите. Той приема само рисковете и финансовите награди и затова името на финансовия лизинг.

Юридическият собственик на актива е лизингодателят и дава право на лизингополучателя да използва или заема актива за определен период. Наемателят предоставя плащания на лизингодателя за използването на актива.

Агенцията за финансов лизинг възлага всички права на наемателя спрямо продавача. Лизингодателят не прави "подразбиращи се гаранции" и наемателят не може да оттегли приемането си, след като е приел оборудването.

Лизингов договор

Фирмата за финансов лизинг трябва да получи обезщетение за всяка загуба, настъпила по време на договора поради повреда или злоупотреба с въпросния актив. Ако активът бъде продаден, наемодателят трябва да разреши такава сделка и има право да получи финансова печалба, произтичаща от продажбата.

Въпреки че лизингодателят запазва собствеността върху актива, той е намалил правата върху актива за срока на договора. Едно от тези ограничения е, че собственикът, предвид ограничения си достъп до актива, може да получи достъп само с разрешението на наемателя.

Лизингът не може да бъде отменен, което означава, че лизингополучателят не може да върне актива, без да е платил цялата инвестиция на лизингодателя. Следователно пълното възстановяване на инвестицията на лизингодателя е гарантирано.

При изтичане на договорния период и в зависимост от състоянието на актива, активът ще бъде върнат на лизингодателя. Тя може да бъде доставена и на наемателя, ако последният реши да закупи актива.

Гарантиран кредит

Финансовият лизинг е технически различен, но значително подобен на обезпечените кредити.

Доходността на финансовата лизингова компания е фиксирана: тя не зависи от стойността или изпълнението на актива. Лизинговите наеми водят до подлежаща на проверка степен на възвръщаемост на инвестициите, наречена имплицитна доходност.

Финансовият лизинг не е много различен концептуално от банков заем. Традиционно, една компания заема от банка или друг кредитор, подписва бележка и използва парите за закупуване на оборудването, което е оставено като обезпечение на банката.

Ако оборудването не работи, компанията може да претендира за доставчика, но не може да задържи плащането на бележката. Нито може да съди кредитора.

тип

Някои лизингодатели могат да предоставят на лизинг „лизинг с опция за покупка“, при което всички плащания, направени от лизингополучателя, в крайна сметка ще бъдат превърнати от лизинговите плащания в първоначално плащане за евентуална покупка на имота.

Финансов лизинг

Също известен като капиталов лизинг, той е лизинг, при който наемателят придобива пълен контрол върху актива и носи отговорност за всички разходи за поддръжка и други разходи, свързани с актива.

Този вид лизинг се изисква да бъде записан в баланса на наемателя като актив. Всички плащания на лихви и главници се отчитат отделно в отчета за доходите.

Наемателят поема както рисковете, така и ползите от собствеността върху актива. Капиталният лизинг е дългосрочен лизинг, който покрива по-голямата част от полезния живот на актива.

Има опция за остатъчна сума за наемателя да закупи имота или оборудването на определена цена. Правото на собственост може да бъде прехвърлено на лизингополучателя в края на срока на лизинга.

Най-често срещаният вид финансов лизинг е за къщи или апартаменти, за да могат да живеят физически лица или семейства.

Оперативен лизинг

Това е вид лизинг, при който лизингодателят запазва всички предимства и отговорности, свързани с актива. Лизингодателят отговаря за поддръжката и другите оперативни разходи. Наемателят не записва актива в баланса, тъй като се третира като разход.

Лизингополучателят използва актива или оборудването през определен период от живота на актива. Тя не поема разходите за поддръжка. Всички оперативни разходи (обслужване, регистрация, застраховка и др.) Са включени в лизинговия договор в определения срок.

Лизингополучателят няма възможност да заплати остатъчна сума за закупуване на актива. Наемодателят запазва правата на собственост по време и в края на срока на лизинга.

Продажба с обратен лизинг

Това е вид споразумение, при което една от страните придобива актив или собственост на друга страна и я отдава незабавно на продавача.

Продавачът става наемател и компанията, която купува актива, става лизингодател. Този вид споразумение се изпълнява при условие, че продавачът незабавно ще отдаде актива на купувача, при условие, че бъде платен лихвен процент и договорен период на плащане.

Купувачът в този вид сделка може да бъде лизингодател, финансова компания, индивидуален или институционален инвеститор.