Администриране на вземанията: Характеристики, цели

Администрирането на вземанията се отнася до набор от политики, процедури и практики, прилагани от дадено дружество по отношение на управлението на продажбите, предлагани на кредит. Това е обработката на всички предстоящи фактури, които дадено дружество трябва да получи плащане след доставяне на продукт или услуга.

С други думи, това е обработката на събирането на парите, които клиентите дължат на компания. Повечето компании предлагат на клиентите си възможност да купуват своите продукти и услуги на кредит. При правилно проектиране такова споразумение може да бъде взаимно изгодно както за компанията, така и за нейните клиенти.

Те са един от стълбовете на генерирането на продажби и трябва да се управляват, за да се гарантира, че в крайна сметка те ще станат парични потоци. Фирма, която не преобразува ефективно своите вземания в пари в брой, може да има слаба ликвидност, парализира оборотния си капитал и да се сблъсква с неприятни оперативни трудности.

функции

Тя включва оценка на платежоспособността и риска на клиента, установяване на сроковете и политиките на кредитиране, както и проектиране на адекватен процес на събиране на тези сметки.

Оценка на финансовата и кредитната история

Преди да приеме да работи с клиент, компанията извършва анализ на неговата краткосрочна платежоспособност и ликвидност, проверка на нейната кредитна история, финансови отчети и общите икономически условия на клиента.

Ако е необходимо, трябва да поискате

Задайте ясни условия за плащане

Подходящо споразумение за клиента трябва да бъде договорено, без да се жертва рентабилността на бизнеса. Например, срокът на плащане "5% до 10 дни, нето до 30 дни" позволява на клиента да плати 30 дни след датата на фактуриране.

Той също така предлага отстъпка от 5% в случай, че плащането е изпълнено в рамките на 10 дни след датата на фактурата.

Компаниите трябва да балансират ползата от разширяването на условията за клиентите с техните нужди от парични потоци.

Отстъпките за продажби за насърчаване на ранното плащане са добра практика, която може да подобри паричния поток на компанията.

Предлаганата отстъпка следва да бъде привлекателна, за да насърчи клиента да плати фактурата в рамките на определения период от време, но достатъчно малък, за да се избегне влошаване на маржа на печалбата.

Осигурете няколко метода на плащане

Закъсненията в плащанията често са причинени от неудобството на начините на плащане за клиентите. Към платежната система на компанията могат да се добавят различни опции.

Методът на разплащания между банките чрез системата за електронни трансфери на средства е много по-достъпен за клиентите.

Направете електронни фактури

Отминаха дните, когато единственият начин за получаване на сметки за клиентите беше чрез поща или пратеник. Технологията дава възможност на компаниите да изпращат сканирани фактури по електронната поща.

По този начин можете да изпращате фактури веднага щом проектите бъдат завършени. Своевременното доставяне на фактури може да помогне на клиентите да се подготвят за предвидената дата.

Процес на събиране

Процесът на събиране на плащания е доста прост, ако всички комуникации, документация, счетоводство и свързани с него въпроси са актуални.

При получаване на плащанията се прави счетоводно записване, в което се кредитира сметката за вземания и се начислява сметката в брой.

Сметки по подразбиране

В случай на неизпълнение може да е ефективно да се наемат агенции за събиране (или отдел на компанията) за възстановяване на всички или част от несъбираемите дългове.

Повечето компании създават специална сметка, която се занимава с просрочени сметки, наричани обикновено "Провизии за съмнителни сметки" или "Несъбираеми сметки".

цели

- Осигуряване на по-добър паричен поток и по-голяма налична ликвидност за използване при инвестиции или придобивания, като се намали общото неплатено салдо по вземанията.

- Използвайте процедури, които гарантират, че финансовият потенциал на вземанията на дружеството е максимален.

- Предварително определя кредитния рейтинг на клиента, определящ сроковете на кредитиране и плащане за всеки вид клиент.

- Често контролира клиентите в търсене на кредитни рискове.

- своевременно откриване на закъснели плащания или падеж на кредити.

- допринася директно за печалбите на дружеството чрез намаляване на несъбираемите дългове.

- Поддържайте добри професионални отношения с клиентите.

- Повишаване на професионалния имидж на компанията.

Примери

Компанията Dharma Corp. обмисля гъвкава кредитна политика, за да предложи кредити на клиенти с висока степен на риск и по този начин да може да продаде 20% повече, тъй като има неактивен производствен капацитет.

Представени са следните данни:

С предложението за гъвкавост в кредитната политика се очаква:

За да разберете дали е осъществимо, изчислете рентабилността в резултат на допълнителните продажби и проверете дали тя е по-голяма или по-малка от общата сума на:

- Загуби поради несъбираеми дългове.

- Увеличаване на разходите за събиране.

- По-високи алтернативни разходи за оборотен капитал, фиксирани в приходните сметки за по-дълъг период.

Изчисляване на допълнителна рентабилност

Увеличение на продажбите в единици: 300 000 x 20% = 60 000 единици

Когато има неактивен производствен капацитет, допълнителната рентабилност е допълнителният марж на вноската, тъй като постоянните разходи остават същите.

Марж на единната вноска: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Допълнителна рентабилност = 60, 000 х $ 30 = $ 1 800 000