Документи за заплащане: характеристики и примери

Документите, които трябва да се платят, са сумата на капитала, дължима чрез официално писмено обещание за плащане. Банковите заеми са включени в тази сметка. Те са писмени задължения, при които обещавате да платите определена сума пари на бъдеща дата или както се изисква.

С други думи, документ, който се заплаща, е заем между две лица. Съгласно този договор, този, който прави документа, създава отговорността при заемане на пари от кредитора. Дружеството се съгласява да върне парите със съответните интереси на кредитора на бъдеща дата.

Дружеството записва кредита в баланса си като документ, който трябва да бъде платен. От друга страна, кредиторът регистрира заема като сметка, която се получава в своя баланс, тъй като в бъдеще ще получи плащането. Те се различават от задълженията по сметките, тъй като и двете са пасиви, а дължимите документи включват писмена запис на заповед.

функции

Характеристиките на документите, които трябва да се платят, могат да се видят, когато се прави сравнение с платими сметки.

Вид на споразумението

Задълженията са неформални споразумения, често само устни, между купувачи и продавачи. Единствените документи са поръчка за покупка на купувача и фактура от продавача.

Документите за плащане са по-сложни. Те включват формални и писмени договори за заем, понякога с десетки страници.

Заемодателят може да поиска ограничителни споразумения като част от договора за плащане на документа, като например забрана за изплащане на дивиденти на инвеститорите, докато част от кредита все още не е платена.

Споразумението може също да изисква гаранция, като например сграда, притежавана от дружеството, или гаранция от лице или друго лице.

Много записи на заповед изискват официално одобрение от съвета на директорите на дружеството, преди кредиторът да отпусне средства.

Условия и сигурност

Дължимите сметки обикновено се възстановяват за 30 дни без лихва. Въпреки това, някои доставчици могат да предложат отстъпки за авансови плащания, като 1% отстъпка при плащане в рамките на 10 дни след датата на фактурата.

Платимите документи се възстановяват в по-дълъг срок, с конкретна дата на погасяване; Те могат да започнат от 90 дни и да продължат до няколко години. Плащанията обикновено са фиксирани суми по капитал и лихва.

По отношение на сигурността, доставчиците на продукти и услуги зависят от добросъвестността на купувача за плащане. Задълженията не са застраховани с гаранция. От друга страна, записи на заповед обикновено заемат дълготрайните активи, които са закупени като обезпечение за заема.

Документите, които трябва да се платят, обикновено се използват за закупуване на дълготрайни активи, като оборудване, съоръжения и съоръжения. Това са официални записи на заповед за определена сума пари, която заемополучателят заплаща за определен период от време, с лихва.

Документи, платими в краткосрочен и дългосрочен план

Документите, които се заплащат, обикновено се отчитат в баланса в две категории: краткосрочни и дългосрочни.

Документ за плащане се класифицира в счетоводния баланс като краткосрочен пасив, ако той изтича в рамките на следващите 12 месеца, или като дългосрочен пасив, ако падежира на по-късна дата от годината.

Например краткосрочен заем за закупуване на допълнителни запаси в подготовка за празничния сезон би бил класифициран като текущо задължение, тъй като вероятно ще бъде платен в рамките на една година.

Покупката на земя, сгради или голямо оборудване обикновено се класифицира като дългосрочно задължение, тъй като дългосрочните заеми ще бъдат изплащани в продължение на много години.

Краткосрочната част на платимия документ е дължимата сума през следващата година. Дългосрочната част е тази, която изтича след повече от година.

Правилната класификация на документите, които трябва да се платят, е от голям интерес от гледна точка на анализатор, за да се види дали тези документи изтичат в близко бъдеще. Това би могло да означава неизбежен проблем с ликвидността.

пример

Пример за платен документ е заем, предоставен от банка на компанията HSC.

HSC заема $ 100, 000 от банката, за да закупи инвентара на тази година. Компанията HSC подписва документа като кредитополучател и се съгласява да върне на банката месечни плащания от $ 2000, включително $ 500 месечна лихва, докато платеният документ се изплати изцяло.

HSC таксува $ 100, 000 във Вашата парична сметка и кредитира Вашия дължим документ за сумата на кредита. Банката прави обратното: дебитира Вашето вземане и кредитира Вашата парична сметка.

В началото на всеки месец HSC прави плащането на заема за $ 2000, като дебитира сметката, платима за $ 1500, като дебитира сметката за разходи за лихви за $ 500 и кредитира паричната сметка за $ 2000.

Отново банката регистрира обратната страна на сделката. Дълг на пари в брой за $ 2000, кредитиране на документите за получаване на $ 1500 и лихвен доход за $ 500.

Този набор от записи в дневника се случва всяка година, докато документът, който се заплаща, е напълно анулиран.

Разлика между платима сметка и платима документа

Например, ако една компания желае да заеме $ 100, 000 от своята банка, банката ще изиска от ръководителите на компанията да подпишат официален договор за заем, преди банката да предаде парите.

Банката може също така да поиска от компанията да се ангажира с гаранции и че собствениците на компанията лично гарантират заема.

Компанията ще регистрира този заем в дължимата сметка. Банката ще запише заема в документа, придобит от главната книга.

За разлика от банковия кредит, просто се обадете на един от доставчиците на компанията и поискайте доставка на продукти или доставки. На следващия ден продуктите пристигат и се подписва разписка за доставка.

Няколко дни по-късно дружеството получава фактура от доставчика, когато се установи, че плащането на продуктите изтича след 30 дни; тази сделка не включваше запис на заповед.

В резултат на това тази сделка се записва в сметките на главната книга на дружеството. Доставчикът записва транзакцията с дебит в сметката си за вземания и кредит в сметката за продажби.